※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1617594383.A.BE2.html
→ danielu0601: 最簡單就是開美國券商買的應該都不用特別申報 04/05 12:10
推 daze: PFIC 之前也有些人問過，但不知為何之後都刪文了。不過，在 04/05 13:04
→ daze: 討論投資之前，勞退基金算不算 PFIC 可能也是問題… 04/05 13:04
→ daze: 順便檢查一下有沒有買過儲蓄險或終身型保單…這些在美國稅 04/05 13:05
→ daze: 務上都可能會有問題… 04/05 13:05
推 daze: 首先，不想有無盡的麻煩的話，所有台灣的 ETF 都不要買。但 04/05 13:12
→ daze: 問題其實不限於 ETF, 其他部分可能要自行研究一下。 04/05 13:12
→ peacemetta: 謝謝daze大，我查到的資料是勞退這類政府的東西不算P 04/05 14:25
→ peacemetta: FIC（但不知是否正確），另外請問你提到台灣的ETF以 04/05 14:25
→ peacemetta: 及終身保單最好別碰，那請問台灣個股、美股或美ETF可 04/05 14:25
→ peacemetta: 以嗎？這方面資訊真的很難獲取，雖然敝人沒什麼財產 04/05 14:25
→ peacemetta: ，但為了方便及安全，我過去申報都是委由會計師處理 04/05 14:25
→ peacemetta: ，只是他也沒特別提及PFIC這塊，似乎變成同一個金融 04/05 14:25
→ peacemetta: 資產必須在FBAR申報一次，在Form 8621又再申報一次， 04/05 14:25
→ peacemetta: 有點疊床架屋的感覺？我目前正在向會計師確認中，只 04/05 14:25
→ peacemetta: 是感覺這方面資訊實在太混亂，敝人是希望一切都按照 04/05 14:25
→ peacemetta: 規定走，但還是感到有點無所適從 04/05 14:25
推 daze: 美股或美國ETF都沒有PFIC的問題。台股大部分不屬於PFIC，但 04/05 17:21
→ daze: 某些公司仍可能是PFIC，比如保險公司就比較容易。理論上保險 04/05 17:22
→ daze: 公司可以排除於PFIC，但我猜很多台灣保險公司是不會去拿美國 04/05 17:24
→ daze: 的qualified。 04/05 17:25
→ daze: 另外，某些公司也有可能在某一年度剛好符合PFIC。你有義務每 04/05 17:26
→ daze: 年檢查手上的台股是否符合PFIC。而台灣的公司未必會把PFIC相 04/05 17:27
→ daze: 關資訊準備好提供給你，要如何取得相關資訊也可能會是個困擾 04/05 17:28
→ peacemetta: 非常謝謝daze大詳細的分享，看來有雙重國籍反而是個 04/05 17:34
→ peacemetta: 很大的負擔。我印象中雙重國籍者所擁有的非美國mutua 04/05 17:34
→ peacemetta: l fund於tax return已有申報，在FBAR電子申報又得再 04/05 17:34
→ peacemetta: 填一次，如果在PFIC還得再填一次，那真的是相當繁複 04/05 17:34
→ peacemetta: 。不知方便請問您本身都是自己處理申報事宜還是請專 04/05 17:34
→ peacemetta: 業人士協助呢？我本來交由會計師覺得很放心，但如今 04/05 17:34
→ peacemetta: 卻偶然發現PFIC這個議題，且過去未曾被告知，覺得頗 04/05 17:34
→ peacemetta: 為焦慮。如您說的相關資訊如果我們一般民眾投資的公 04/05 17:34
→ peacemetta: 司未必會告知的話，那再判斷是否需申報PFIC真的是難 04/05 17:34
→ peacemetta: 上加難。 04/05 17:34
→ peacemetta: 也曾想過一切簡化就放活存定存就好，但在這個年代如 04/05 17:35
→ peacemetta: 果不進行投資，似乎未來生活很難保障，苦惱啊... 04/05 17:35
推 daze: 我沒有美國籍，只是看一些bogleheads論壇的一些稅務討論。 04/05 17:42
→ daze: 你如果對台股沒有執著的話，還是買美股/美國ETF比較簡單。 04/05 17:43
→ daze: 很多台灣公司可能從未聽過PFIC，當然不會有資訊。就算有聽過 04/05 17:45
→ daze: 的公司，或許也寧可不要跟IRS扯上任何關係。除非是某些跨國 04/05 17:47
→ daze: 公司才可能主動處理美國稅務相關問題吧。 04/05 17:47
→ cityport: 符合肥咖的早就全部全球收入都申報了,怎麼可能會有PFIC 04/06 00:50
→ cityport: 除非你沒有誠實申報 04/06 00:50
→ cityport: ETF就是基金,本來你肥咖就要申報,哪來額外 04/06 00:52
→ peacemetta: c大我的意思是：是否除了1040, form8938, 電子申報FB 04/06 06:58
→ peacemetta: AR等等以外，還必須額外申報form 8621 04/06 06:58
推 XDDDpupu5566: 原po大，你的狀況是在台灣持有個股與基金嗎？ 04/06 08:12
→ XDDDpupu5566: 如果統統用美國券商，是否就不用面對了？ 04/06 08:12
推 dividebody: 倒是有聽過有人有報FBAR，但不知道要繳稅所以沒報 04/06 08:41
→ dividebody: 在1040 （銀行利息之類），結果 IRS 也沒反應 04/06 08:42
→ dividebody: 雖然美國的券商好像沒有台股，不過像是港股日股之類的 04/06 08:43
→ dividebody: 就都有 04/06 08:43
→ dividebody: 搞不好其實存在著某個美國券商可以買賣台股 (?) 04/06 08:44
推 XDDDpupu5566: FBAR美金一萬門檻很低 04/06 08:46
→ XDDDpupu5566: 買EWT配一些ADR就可以滿足我了 04/06 08:47
→ peacemetta: 目前有在台灣購買的定期定額基金,每年在FBAR跟8938,1 04/06 09:05
→ peacemetta: 040等等都有申報,但近期才知道8621這個項目,因此在和 04/06 09:05
→ peacemetta: 會計師確認中過去是否有協助此項目的處理.上網查了一 04/06 09:05
→ peacemetta: 下8621似乎極為複雜,例如其中提到的三種申報方式中,Q 04/06 09:05
→ peacemetta: EF election是我完全看不懂的東西.印象中台美雙重國 04/06 09:05
→ peacemetta: 籍者在台灣有數十萬,若如前面daze大板友提到,勞退可 04/06 09:05
→ peacemetta: 能也需視為PFIC申報,那理論上台灣有這樣問題的人應該 04/06 09:05
→ peacemetta: 很多（包括其他有投資基金或是ETF的雙重國籍者）,但 04/06 09:05
→ peacemetta: 似乎很少看到有人討論 04/06 09:05
推 daze: 基本上，只有專門考慮過美籍投資人的公司才會提供QEF所需資 04/06 10:23
→ daze: 訊，通常是一些基金公司才會為此費心。不是金融業的公司幾乎 04/06 10:25
→ daze: 不用考慮QEF。 04/06 10:25
推 daze: Bogleheads論壇有非美投資板塊，有不少海外美國人。可以看看 04/06 10:28
推 XDDDpupu5566: 感謝原po大與daze大 04/06 13:03